为充分发挥内部审计在银行业保险业机构公司治理和风险防控中的重要作用,压实机构风险防控主体责任,我局制定了《上海银保监局指定内审工作管理办法》,现予印发。请遵照执行。
第八条 负责实施审计的内审部门应当在实施指定内审项目前组成检查组,合理配备内审检查人员。检查人员原则上应由专职内审人员担任。经上海银保监局发起该指定内审项目的监管部门同意,也可抽调无利益冲突的机构内部专业人员或聘用符合条件的外部审计机构人员进行检查。负责实施审计的内审部门对指定内审项目质量负责。
第九条 指定内审检查组应制定指定内审项目方案,方案经上海银保监局发起该指定内审项目的监管部门认可后实施。
第十条 指定内审检查组在实施指定内审过程中及审计意见出具前应与上海银保监局发起该指定内审项目的监管部门加强对检查情况的沟通,应及时客观地报告发现的风险和问题,不得隐瞒、截留,并对审计发现问题进行准确定性。
第十一条 指定内审检查组检查结束后应按照指定内审通知书的要求向上海银保监局报送审计检查报告。
第十二条 上海银保监局在必要情况下,可采取适当方式对指定内审项目给予指导协助和实行质量控制。
上海银保监局认为内审检查未落实指定内审项目方案的,可要求重新检查,也可依法开展现场检查。
第十三条 负责实施审计的内审部门应根据机构内部审计档案管理制度,妥善保管指定内审档案资料,主要包括指定内审通知书、审计检查报告、整改方案、整改落实情况等材料及工作底稿、事实确认书等检查实施过程中的痕迹资料等。
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